ИИС
Индивидуальный
инвестиционный счет
КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ ПОДДЕРЖКА
Мы готовы ответить на все ваши вопросы!
Куратор
Ситникова Виктория
8 800 775 11 99 доб. 1205
Sitnikova@alor.ru
Моб.: +7 (903) 176-66-92

Специалист поддержки агентов
Юлия Кочкарёва
8 800 775 11 99 доб. 2277
Kochkareva@alor.ru

Индивидуальный инвестиционный счет
ИИС – стандартный брокерский счет, к которому применяются дополнительные налоговые льготы в виде инвестиционных налоговых вычетов.

ИИС предназначен для частного (физического) лица — налогового резидента Российской Федерации.

ИИС с государственной поддержкой вызывает доверие у потенциальных инвесторов, создает конкуренцию банковским депозитам, позволяет розничному инвестору получить доходность выше банковских процентов по депозитам.

В соответствии со статьей 219.1 НК РФ и статьей 10.2-1 Федерального Закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» с 1 января 2015 года гражданину России стал доступен новый финансовый инструмент - Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).
Ограничения
Может быть открыт только один ИИС
Минимальный срок существования ИИС – 3 года
(срок отсчитывается с даты заключения договора)
Минимальный размер вносимых средств не ограничен,
максимальный взнос – 1 000 000 рублей в течение
календарного года (при этом налоговый вычет можно
получить с суммы не более 400 000 рублей)
Ценные бумаги заводить на ИИС запрещено
Ограничений на активы, приобретаемые на ИИС, в настоящее время нет
Открытие ИИС
Доход. ИИС Тип А
Вкладывая по 400 000 р. ежегодно на ИИС, клиент получает 156 000 р. за 3 года (возврат налога) + потенциальную доходность от инвестиций в продукт «Тандем», разработанный совместно с АЛОР БРОКЕР.
Подробнее с инвестиционным продуктом «Тандем» можно ознакомиться в отдельной презентации.
Виды налоговых льгот
Тип А
Возврат налога (инвестиционный вычет) в размере 13 % от внесенной суммы на ИИС в течение календарного года, но не более
52 000 рублей в год — это 13 % от 400 000 рублей.
Условия:
— наличие официального дохода, например заработной платы;
— владение счетом не менее 3-х лет.


Тип Б
Освобождение от налога на доход физических лиц всей суммы прибыли, полученной по торговым операциям на ИИС.
Максимальный размер суммы налога, от которого вы можете быть освобождены, не ограничен.
Условия:
— владение счетом не менее 3-х лет.
Открытие ИИС
Этап 1. Открыть ИИС
1.Для открытия счета потребуется паспорт клиента (ИНН можно узнать на сайте налоговой службы www.nalog.ru).
2.Перед открытием счета необходимо, чтобы у клиента не был уже открыт ИИС в другой брокерской компании или управляющей компании. Если счет ИИС уже открыт, клиенту необходимо подать документы в другую компанию на закрытие счета ИИС и в случае наличия активов на ИИС осуществить перевод денежных средств/ценных бумаг на ИИС открываемый в АЛОР БРОКЕР. Открытие нескольких ИИС у одного или у разных профессиональных участников рынка ценных бумаг приведет к тому, что клиент не сможет воспользоваться инвестиционным налоговым вычетом ни по одному из них.
3.Открыть счет можно дистанционно на сайте АЛОР БРОКЕР http://alorbroker.ru/open.
Этап 2. Перевести на ИИС не более 1 000 000 рублей в год
Возможно внесение любой суммы в течение года на ИИС, но не более 1 000 000 рублей. Частичный или полный вывод денежных средств со счета ранее 3 лет равносилен расторжению договора, в связи с чем потребуется вернуть ранее полученный налоговый вычет (если клиент воспользовался налоговой льготой).
Этап 3. Инвестирование
Клиент вкладывает денежные средства в инвестиционный продукт «Тандем».
Этап 4. Получение налогового вычета
Клиент может получать налоговые вычеты ежегодно.
На налоговые вычеты по ИИС распространяются те же правила в части сроков подачи налоговой декларации и периода за который можно сделать возврат НДФЛ, что и на налоговые вычеты по образовательным, медицинским услугам и пр.
Получение налогового вычета
В настоящее время АЛОР БРОКЕР предлагает инвестиционные продукты в основе которых наиболее предпочтителен с точки зрения доходности ИИС типа А (получение налогового вычета 13% от внесенной суммы на счет).
Итак, если открыт ИИС типа А:
по завершении налогового периода следующего за отчётным клиенту необходимо подать в Налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ для получения вычета, либо по истечении 3-х лет с момента открытия ИИС. Клиент может сделать это самостоятельно или через АЛОР БРОКЕР (с помощью специального сервиса).
К налоговой декларации необходимо приложить:
•документы, подтверждающие получение дохода (например, заработной платы), облагаемого по ставке 13%, в соответствующем налоговом периоде
• документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС
• заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика
Важно!
При закрытии ИИС ранее 3-х лет все полученные из бюджета суммы возврата подоходного налога должны быть возвращены в бюджет.